Die Direktzusage mit Schiffen und Fonds statt mit Lebensversicherungen.

Wer als Führungskraft eine Direktzusage als betriebliche Altersvorsorge erhalten hat, baut üblicherweise auf Kapitallebensversicherungen mit derzeit niedriger Verzinsung. Die Direktzusage kann aber auch auf Anlagen wie geschlossenen Immobilienfonds, Flugzeug-, Schiffsbeteiligungen oder Private-Equity-Fonds aufbauen. Die erwartete Rendite ist in der Regel höher (wenn Wirtschaftskrisen die Ausnahme darstellen).

Für den Betrieb hat die Direktzusage über eine Lebensversicherung den Nachteil, dass deren wachsender Rückkaufswert zu aktivieren und als Ertrag zu versteuern ist. Dagegen sind Sachwerte wie Schiffsfonds, Aktienfonds etc. mit den Anschaffungswerten zu bilanzieren. Das spart Steuern. Die zu bildende Pensionsrückstellung schont die Liquidität in jedem der Fälle der Direktzusage.

Die Rendite von geschlossenen Fonds ist höher als mit Lebensversicherungen. Durch eine entsprechende Mischung ist das Risiko ähnlich niedrig gestaltbar.
           
Somit haben Betriebe wie Mitarbeiter Vorteile von einer steuerlich verbesserten Rückdeckung der Direktzusage mit geschlossenen Fonds. Vor dem Hintergrund sinkender Renditen der Kapitallebensversicherungen und der gesetzlichen Rente ist die betriebliche Altersvorsorge mit Fonds eine ernstzunehmende Alternative.

Bei Interesse wenden Sie sich bitte an mich.

Mehr dazu finden Sie auf der zur Altersvorsorge, die sich mit dem notwendigen Kapitalstock befasst.

[Alle Angaben aus allgemeinen Quellen, ohne Gewähr]